上場株式等の所得に関する住民税申告不要等申出書を提出してみた（２）

令和３年度　住民税の申告書に関するお知らせの入った封筒に見たこともない書類がありました。

 

上場株式等の所得に関する住民税申告不要等申出書

 

私の体験談をふまえて、この申出書の記入方法をまとめました。

↓　↓

特定口座年間取引報告書の数字を確認

特定口座年間取引報告書は全部で３枚ありました。

（　）は天引きされた所得税・住民税の額。

Ａ証券

株式の譲渡           －９２９円 （所得税　－１４０円、住民税　－４５円）

投資信託の配当　４，１５０円（所得税６３３円、住民税２０６円）

 

Ｂ証券

投資信託の配当    ５９，４７３円 （所得税９，１０２円、住民税２，９６７円）

 

Ｃ証券

株式の配当           ７５，２５０円 （所得税１１，５１９円、住民税３，７６１円）

社債の譲渡           ７５，０００円 （所得税１１，４８６円、住民税３，７５０円）

 

所得税の確定申告書を作成

特定口座年間取引報告書をもとに所得税の確定申告書を作成しました。

実際には報告書の配列どおり数字を打ち込むだけなので、細かな知識は必要ありません。

総合課税の配当所得

４，１５０＋５９，４７３＋７５，２５０＝１３８，８７３円

 

確定申告書　第一表　⑤の数字となります。

 

申告分離課税の譲渡所得

Ａ証券株式の譲渡              （－）９２９円

 

確定申告書付表（上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除用）③の数字となります。

なお、譲渡損失がなく損益通算する必要ない場合は、確定申告書　第三表　〇70の数字　を転記します。

 

申告分離課税の配当所得

Ｃ証券社債の譲渡              ７５，０００円

 

確定申告書付表（上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除用）④の数字となります。

なお、譲渡損失がなく損益通算する必要ない場合は、確定申告書　第三表　〇71の数字　を転記します。

 

上場株式等の所得に関する住民税申告不要等申出書を作成

所得税の確定申告を作成し管轄の税務署に提出したら、居住する自治体に提出する上場株式等の所得に関する住民税申告不要等申出書を作成します。

確定申告した（予定含む）上場株式等の所得等

〇確定申告した（予定含む）上場株式等の所得等　※損益通算前　に数字を記入します。

上場株式等の配当所得等　総合課税分

１３８，８７３円（確定申告書　第一表　⑤の数字）

住民税の特別徴収税額　２０６＋２，９６７＋３，７６１＝６，９３４円

 

上場株式等の配当所得等　分離課税分

７５，０００円（確定申告書付表（上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除用）④の数字または確定申告書　第三表　〇71の数字）

住民税の特別徴収税額　３，７５０円

 

上場株式等の譲渡所得等

－９２９円（確定申告書付表（上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除用）③の数字または確定申告書　第三表　〇70の数字）

住民税の特別徴収税額　－４５円

 

今回のケースでは、分離課税の配当所得と譲渡所得を損益通算しているので、確定申告書　第三表から数字を抜き出さないようにします。

 

住民税では申告しません。にチェック

□１．上記の確定申告した上場株式等の所得等について、住民税では申告しません。の□に✓を入れます。

 

所得税で申告したものの一部のみを住民税でも申告する場合は、

□２．上記の確定申告した上場株式等の所得等について、住民税では下記の所得を申告します。の□に✓を入れて、数字を記入します。

 

なお、住民税は申告不要とした方が得するケースがほとんどです。